代理納稅籌劃公司是為企業提供稅務籌劃、稅務代理等服務的專業機構，可幫助企業合理規劃稅務，降低稅務成本，通過精準政策應用、全流程服務、行業定制方案及數字化工具，幫助企業合法節稅。2025年小微企業稅收政策核心框架如下：

　　一、企業所得稅優惠：

　　小型微利企業(年應納稅所得額≤300萬元、從業人數≤300人、資產總額≤5000萬元)減按25%計入應納稅所得額，按20%稅率繳納，政策延續至2027年12月31日。

　　示例：若企業年應納稅所得額為200萬元，實際稅負僅為5%(200萬×25%×20%)。

　　“六稅兩費”減半征收：

　　增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶可減半征收資源稅、城建稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅及教育費附加、地方教育附加，期限至2027年底，且可疊加享受其他優惠。

　　疊加案例：某企業同時符合小型微利企業條件和科技型中小企業優惠，可疊加享受研發費用加計扣除與“六稅兩費”減免。

　　個人所得稅優惠：

　　個體工商戶年應納稅所得額不超過200萬元的部分減半征收個稅，延續至2027年底，支持個體經濟發展。

　　新增政策動向

　　“春雨潤苗”專項行動：

　　稅務總局聯合多部門開展，聚焦小微企業全生命周期服務，包括：

　　精準宣傳輔導：通過“一起益企”行動提供定制化政策培訓。

　　跨部門協同辦稅：整合社保、醫保等業務“一廳聯辦”，簡化流程。

　　訴求聯動響應：建立小微企業問題直聯點，快速解決急難愁盼。

　　綠色稅制激勵：

　　推動小微企業綠色低碳發展，落實環保、節能、資源綜合利用等稅費優惠，例如：

　　購置環保設備可享受增值稅即征即退。

　　符合條件的企業可申請資源稅減免。

　　創新支持政策：

　　聯合科技部門推動研發費用加計扣除(制造業企業扣除比例達120%)、高新技術企業認定等政策，促進小微企業創新升級。

　　二、代理納稅籌劃公司的服務策略

　　政策精準應用

　　企業所得稅籌劃：

　　通過分拆業務或調整利潤分配，幫助企業控制應納稅所得額在300萬元以下，享受低稅率。

　　案例：某企業將高利潤業務分拆為獨立子公司，母公司利潤降至280萬元，稅負降低40%。

　　“六稅兩費”優化：

　　結合地方政策，指導企業疊加享受減免。例如，某企業同時申請房產稅減免(地方政策)和城建稅優惠(中央政策)，綜合節稅超30%。

　　增值稅籌劃：

　　針對小規模納稅人，控制季度銷售額在45萬元以下以享受免稅，或通過合理分拆業務降低稅率。

　　案例：某企業將銷售業務拆分為多家小規模納稅人主體，年增值稅節省超50萬元。

　　全流程服務

　　合規性審查：

　　定期檢查企業是否符合小型微利企業條件，避免因規模超標導致政策失效。

　　風險點：從業人數超標(含勞務派遣)、資產總額計算錯誤。

　　風險預警：

　　建立稅收政策變動監控機制，及時調整籌劃方案。例如，“六稅兩費”減免范圍調整時，提前評估影響并調整申報策略。

　　跨部門協同：

　　與科技、人社等部門合作，幫助企業申請研發補貼、穩崗返還等非稅政策，形成綜合節稅效應。

　　案例：某企業通過代理公司申請高新技術企業認定，疊加享受研發費用加計扣除與地方財政補貼，綜合節稅超200萬元。

　　三、行業定制方案

　　跨境電商：

　　利用“離境即退稅”政策，優化海外倉布局與報關流程，縮短退稅周期(從銷售后申報改為離境即退)。

　　案例：某企業通過優化報關流程，退稅周期縮短3個月，資金周轉率提升25%。

　　制造業：

　　結合增值稅加計抵減政策，調整采購策略，增加設備投資以享受進項抵扣。

　　案例：某企業采購智能設備，增值稅進項抵扣額增加150萬元。

　　服務業：

　　通過人員成本分攤、外包合作等方式，降低應納稅所得額，滿足小型微利企業標準。

　　案例：某咨詢公司將部分業務外包，母公司利潤降至280萬元，稅負降低35%。

　　數字化工具應用

　　稅收籌劃軟件：

　　使用軟件模擬不同籌劃方案下的稅負變化。例如，測算分拆業務后的企業所得稅節省額，決策效率提升50%。

　　數據監控平臺：

　　實時跟蹤企業銷售額、利潤等指標，確保持續符合小型微利企業條件。

　　案例：某企業通過平臺預警，及時調整業務結構，避免規模超標。

　　政策匹配系統：

　　自動關聯企業所屬行業與適用政策。例如，高新技術企業可疊加享受研發費用加計扣除與地方財政補貼。